2020年报表审计资料清单
——小微企业适用
请逐步提供以下资料：
（一）备查类资料
1、企业批准证书；
2、最近年检过的营业执照；
3、公司的章程；
6、银行开户许可证复印件；银行开户清单，企业信用报告
7、公司最近验资报告复印件；
8、以前年度的审计报告和税审报告；税收优惠文件；
9、公司内部的财务管理制度及内部控制制度复印件；
若公司有管理部门特批的经营事项，需提供相关的批准文件，如：减免税批复、高新技术企业证书、软件著作权证书、软件企业批准证书、建筑企业资质证书等；若公司存有外汇，需提供外汇登记证、外汇账户开户通知书等；
10、员工花名册。
（二）财务资料
1、2020年度财务报表、凭证、电子版合同台账；
2、所有银行账户的对帐单及余额调节表；销户证明；贷款卡信息查询；
3、金融资产：获取股票、债券、基金等账户对账单、有关账户流水单；
4、六大往来：往来项目的客户全称、款项性质、及帐龄分析表（划分为：1年内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上）；
5、存货：生产月报表、材料进销存汇总表、库存商品进销存汇总表；存货盘点表（种类、品名、单价、帐面数量、实盘数量、差异、计价方法、备注等），盘盈盘亏及毁损明细清单；(为了避免重复工作，我们将针对具体情况安排抽盘或监盘)；
6、固定资产：固定资产盘点表、固定资产台账（包括名称、规格型号、购入时间、原值、折旧年限、残值率、累计折旧、净值）；房产证、房屋租赁协议、车辆行驶证；
7、在建工程：在建工程明细清单（名称、预算或合同总价、已付款额等）；项目建议书、可研报告、预算书、规划许可证、工程实施许可证、监理报告（按单项工程）、造价审核报告、财务决算报告、质量监督部门的验收报告；
8、无形资产：土地使用证；
9、长投：投资意向书、可行性研究报告、股权证明、投资合同、投资入账凭证、等相关资料、持有投资期间，被投资单位发生过增资、转让等股权变动的需要股东会决议、变更后的章程、被投资单位历年及2020年的已审会计报表、被审计单位2020年董事会利润分配决议；
10、借款：2020年借款合同及抵押担保合同；
11、薪酬政策；职工社保、公积金政策制度；工挂企业工资总额的批复；
12、2020年各月纳税申报表、所得税汇算清缴明细表；
13、2020年度实收资本有变化时，股东会决议、变更协议、变更章程、验资报告；
14、损益类科目涉及到的重大合同；
15、关联方关系及交易明细清单，关联往来及交易现金流量明细；
16、公司正在进行的重大讼诉事项或潜在的诉讼、仲裁等情况；
17、2020年董事会、股东会会议纪要；
上述审计资料清单仅为我们根据目前掌握的情况所制定，在未来的实际工作中，将根据实际情况对特定事项加以补充。
年报审计小组2021.1.14
